金融庁は16日、インサイダー取引をした東陽監査法人所属の
公認会計士を1年3カ月間の業務停止とする懲戒処分を出し
た。


●公認会計士の懲戒処分について

業務停止1年3ヶ月(平成22年12月22日〜平成24年3月21日迄)

<処分理由>

この公認会計士は、株式会社リオチェーンホールディングス
株式について、その職務に関し知った秘密を利用し、金融商
品取引法で禁止されているインサイダー取引を行った。
この行為は、公認会計士法第26条に規定する信用失墜行為の
禁止、及び同法第27条に規定する秘密を守る義務に違反する
と認められる。同時に、118万円の課徴金納付命令も出て
いる。

課徴金に係る金融商品取引法第178条第1項第16号に掲げる事
実被審人(当該公認会計士)は、東陽監査法人に所属する公
認会計士であったが、有価証券の取得、保有及び売買を目的
とする(株)幸進の設立業務に従事していた者がその職務に関
し知り、その後、同人から東陽監査法人に所属する被審人と
は別の公認会計士が職務上伝達を受けた、(株)幸進の業務執
行を決定する機関が、(株)リオチェーンホールディングスの
株式の公開買付けを行うことについて決定した事実(以下
「重要事実」という。)を、その職務に関し知りながら、こ
の重要事実が公表された平成21年7月28日より前の同月6日か
ら同月9日までの間に、自己の計算において、(株)リオチェ
ーンホールディングスの株式合計1万2100株を買付価額458万
円9700円で買い付けた



●東陽監査法人の問題点として指摘されているのが、会計士
300人のうち200人がフルタイム正社員でなく期間雇用形態と
いう点である。東陽は「責任もって監査している」と反論する
が、業界では以前から「必ず問題視される」との観測が流れて
いたとのことである。



●クライアント一覧 (最終更新:平成21年11月22日、
 証券code、会社名、上場市場、業種の順である。)

5218 (株)オハラ 東証1部 ガラス・土石製品
6022 (株)赤阪鐵工所 東証2部 機械
6103 オークマ(株) 東証1部 機械
6111 旭精機工業(株) 名証2部 機械
6250 (株)やまびこ 東証1部 機械
6335 (株)東京機械製作所 東証1部 機械
6351 (株)鶴見製作所 東証1部 機械
6360 (株)東京自働機械製作所 東証2部 機械
6390 (株)加藤製作所 東証1部 機械
7758 (株)セコニック 東証2部 機械
4321 ケネディクス(株) 東証1部 サービス
9664 (株)御園座 名証2部 サービス
9722 藤田観光(株) 東証1部 サービス
9765 (株)オオバ 東証2部 サービス
9792 (株)ニチイ学館 東証1部 サービス
8511 日本証券金融(株) 東証1部 その他金融
8574 プロミス(株) 東証1部 その他金融
7840 フランスベッドホールディングス(株) 東証1部 その他製品
3945 スーパーバッグ(株) 東証2部 パルプ・紙
3322 アルファグループ(株) ジャスダック 卸売
7521 (株)ムサシ ジャスダック 卸売
7551 (株)ウェッズ ジャスダック 卸売
7552 (株)ハピネット 東証1部 卸売
7567 (株)栄電子 ジャスダック 卸売
7619 田中商事(株) 東証1部 卸売
8074 ユアサ商事(株) 東証1部 卸売
8120 (株)大木 ジャスダック 卸売
8147 (株)トミタ ジャスダック 卸売
9972 アルテック(株) 東証1部 卸売
4095 日本パーカライジング(株) 東証1部 化学
4182 三菱ガス化学(株) 東証1部 化学
7891 日本ユピカ(株) ジャスダック 化学
9173 東海汽船(株) 東証2部 海運
3431 宮地エンジニアリンググループ(株) 東証1部 金属製品
5922 那須電機鉄工(株) 東証2部 金属製品
5930 文化シヤッター(株) 東証1部 金属製品
5999 イハラサイエンス(株) ジャスダック 金属製品
9204 スカイマーク(株) マザーズ 空運
1795 (株)マサル ジャスダック 建設
1811 (株)錢高組 大証1部 建設
1955 (株)東電通 東証1部 建設
2664 (株)カワチ薬品 東証1部 小売
3069 (株)アスラポート・ダイニング ヘラクレス 小売
7493 (株)マルミヤストア 福証 小売
8217 (株)オークワ 東証1部 小売
9834 (株)リオチェーンホールディングス 名証2部 小売
3820 (株)JBISホールディングス 東証2部 証券・商品先物取引
8609 岡三証券グループ(株) 東証1部 証券・商品先物取引
8704 トレイダーズホールディングス(株) ヘラクレス 証券・商品先物取引
8705 岡藤ホールディングス(株) ジャスダック 証券・商品先物取引
8706 極東証券(株) 東証1部 証券・商品先物取引
8747 豊商事(株) ジャスダック 証券・商品先物取引
2303 (株)ドーン ヘラクレス 情報・通信
2330 (株)フォーサイド・ドット・コム ジャスダック 情報・通信
3772 ドリームバイザー・ホールディングス(株) マザーズ 情報・通信
3832 (株)T&Cホールディングス ヘラクレス 情報・通信
4316 (株)ビーマップ ヘラクレス 情報・通信
4644 イマジニア(株) ジャスダック 情報・通信
4674 (株)クレスコ 東証1部 情報・通信
9424 日本通信(株) ヘラクレス 情報・通信
9657 コムテック(株) ジャスダック 情報・通信
9748 (株)NJK 東証2部 情報・通信
2294 (株)柿安本店 ジャスダック 食料品
2608 ボーソー油脂(株) 東証2部 食料品
2901 石垣食品(株) ジャスダック 食料品
3108 シキボウ(株) 東証1部 繊維製品
3125 新内外綿(株) 大証2部 繊維製品
3524 日東製網(株) 東証1部 繊維製品
5614 (株)川金ホールディングス 東証2部 鉄鋼
5641 TDF(株) 東証2部 鉄鋼
9514 (株)ファーストエスコ マザーズ 電気・ガス
6647 森尾電機(株) 東証2部 電気機器
6784 プラネックスホールディング(株) ジャスダック 電気機器
6826 本多通信工業(株) 東証2部 電気機器
6840 (株)アドテック ジャスダック 電気機器
6849 日本光電 東証1部 電気機器
8803 平和不動産(株) 東証1部 不動産
8864 空港施設(株) 東証1部 不動産
7399 (株)ナンシン ジャスダック 輸送用機器
9014 新京成電鉄(株) 東証1部 陸運